La nouvelle taxe sur les plus-values : que retenir?

Dans cette courte vidéo, nous vous expliquons simplement les principes essentiels de cette nouvelle taxation, afin de vous aider à y voir clair.

Une taxe qui ne concerne pas tout le monde.

Premier point fondamental : il s’agit d’un impôt sur les personnes physiques. Si vous investissez uniquement via une société et non avec votre patrimoine privé, cette taxe ne vous concerne pas.

Par ailleurs, cette taxation porte uniquement sur les plus-values. S’il n’y a pas de plus-value — par exemple lors d’une année boursière défavorable — aucune taxe n’est due.

Uniquement sur les plus-values réalisées
La taxe ne s’applique que si vous vendez effectivement un investissement et concrétisez votre gain. Tant qu’il n’y a pas de vente, il n’y a pas de taxation. Vous gardez donc la maîtrise du moment où vous décidez de réaliser vos plus-values.

Comment la taxe est-elle calculée ?
La plus-value prise en compte est celle constituée depuis le 31 décembre 2025 jusqu’au moment de la vente. Sur ce montant, une taxe de 10 % est appliquée, comparable à un précompte mobilier.
Afin de ne pas pénaliser les petits investisseurs, une exonération annuelle est prévue : les premiers 10 000 euros de plus-values réalisées par an ne sont pas taxés. Attention toutefois, cette exonération n’est pas automatique — elle doit être demandée via la déclaration à l’impôt des personnes physiques.

Deux options sont disponibles pour le paiement de la taxe :

Opt-in (règle générale) : la banque ou le gestionnaire de patrimoine prélève automatiquement la taxe et la reverse au Trésor. Aucune démarche n’est requise de votre part.

Opt-out : l’institution financière ne prélève rien. Vous devez alors déclarer vous-même les plus-values via votre déclaration fiscale.

Chaque institution financière interroge actuellement ses clients sur leur préférence. Il est essentiel de faire ce choix à temps afin que la taxe soit correctement traitée.

Un impact concret qui devrait rester limité

En pratique, l’impact de cette nouvelle taxe devrait rester mesuré. La taxe n’est due que lorsqu’une vente a effectivement lieu — tant que vous ne vendez pas, vous pouvez reporter cette imposition. De plus, seule la plus-value est imposée : même après application de la taxe de 10 %, il restera toujours une plus-value nette pour l’investisseur.